SAP的月結(jié)大致可以分為四個方面：月初準備、FI月結(jié)、CO月結(jié)、關(guān)賬。“月初準備”是為了次月的業(yè)務(wù)能夠正常運行，這對7×24小時生產(chǎn)的企業(yè)尤為重要；“CO月結(jié)”是月結(jié)的重點；“關(guān)賬”后即可出具報表。不同的企業(yè)在月結(jié)步驟上略有差異，但主要內(nèi)容都是一致的，具體月結(jié)步驟如下。
一、月初準備
操作步驟
1、打開物料賬期
MMPV打開物料賬期，MMRV查看物料賬期。物料賬期要提前開啟，如果有發(fā)布標準價格的需求，需要提前打開物料賬發(fā)布標準價格。賬期一般在每月1號凌晨打開，否則對于7×24小時生產(chǎn)的企業(yè)可能無法正常進行物料的收發(fā)。2、打開財務(wù)賬期
S_ALR_87003642或OB52打開財務(wù)賬期。同物料賬期，如要做次月業(yè)務(wù)或者發(fā)貨等業(yè)務(wù)，最晚也要月底最后一天，開次月賬期。3、維護當月匯率
S_BCE_68000174或OB08維護系統(tǒng)默認匯率，一般維護上月末（月初）的中間匯率，開始日期為上月最后一天。此匯率既用于對上月外幣余額進行評估，也作為本月的默認匯率。4、維護作業(yè)價格
KP26維護作業(yè)價格，KP27顯示作業(yè)價格。生產(chǎn)訂單報工時，會消耗成本中心的作業(yè)，同時自動從成本中心結(jié)轉(zhuǎn)計劃作業(yè)成本到生產(chǎn)訂單，如果沒有維護計劃作業(yè)價格，則不能正常報工。當計劃作業(yè)價格在一年內(nèi)是固定的，可以一次性將全年的計劃作業(yè)價格全部維護好。5、物料標準價格發(fā)布
CK11N估算標準價格，CK24發(fā)布標準價格（或者CK40N批量估算及發(fā)布）。使用標準價計價的物料，在一個會計期間只能有一個標準價格，并且只能在月初發(fā)布標準價格。二、FI月結(jié)
操作步驟
1、檢查憑證完整錄入
月底計提，尤其是稅費、工資等相關(guān)總賬內(nèi)容，如果財務(wù)上區(qū)分了核算工資、稅費等會計，可以讓負責(zé)的同事分開進行，必須要在分攤分配前錄入完成，工資涉及到制造費用分攤分配。檢查當期憑證是否全部錄入完成：FB03查看憑證清單，檢查當期各類憑證是否錄入完成，是否存在對成本有影響的費用沒有錄入。如果已經(jīng)結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)還有費用沒有錄入，只有反結(jié)賬，錄入費用后重新結(jié)賬。2、確認系統(tǒng)銷售開票完成
此步驟要在當月最后一天都完成，如果當月有發(fā)貨，當月要開出來發(fā)票，如在當月最后一天有未開出來的發(fā)票，就要做納稅報表調(diào)整，做未開票收入，收入和成本要同期或者做發(fā)出商品（系統(tǒng)開票平臺如有開發(fā)會有涉及到此步驟如何應(yīng)對）3、確認采購發(fā)票校驗已經(jīng)完成
MIR5查看發(fā)票憑證清單。如果企業(yè)使用了采購發(fā)票預(yù)制功能，結(jié)賬前需檢查是否所有的預(yù)制發(fā)票已經(jīng)過賬。采購發(fā)票預(yù)制會占用會計憑證編號，如果預(yù)制后又刪除，會造成會計憑證斷號。VF05N查看銷售發(fā)票清單。如果企業(yè)使用了銷售發(fā)票預(yù)制功能，結(jié)賬前需檢查是否所有的預(yù)制發(fā)票已經(jīng)過賬。當月來的進項發(fā)票，當月如果有預(yù)制了，那當月要求送來發(fā)票進行過賬，或企業(yè)根據(jù)進項需求進行過賬，如果會跨年，且發(fā)票不需要過賬，建議過賬后沖掉，不然跨年過賬需要分配對應(yīng)號碼。4、固定資產(chǎn)折舊計提
月底分攤分配前要做。如果有在建工程轉(zhuǎn)固，可以同步做，先做轉(zhuǎn)固，再做資產(chǎn)折舊計提。KO8G訂單結(jié)算，如果啟用了投資管理功能進行在建工程管理，月底時需要對在建工程訂單進行結(jié)算，將訂單成本結(jié)轉(zhuǎn)到在建工程上。AFAB運行折舊，AFBP查看折舊運行日志。
三、CO 月結(jié)
操作步驟
1、報工
報工嚴格意義不是財務(wù)來操作，但是屬于財務(wù)月結(jié)檢查步驟中的重要一環(huán)，報工時會按照KP26計算的標準價格*報工輸入數(shù)量進行計算到成本中心，依此進行分割重計算實際作業(yè)成本。2、檢查生產(chǎn)訂單狀態(tài)
COHV批量處理訂單，CO02單個修改訂單，COOIS訂單信息系統(tǒng)。生產(chǎn)訂單結(jié)算之前，財務(wù)人員需要檢查訂單是否關(guān)閉，訂單報工是否正確，訂單的投入產(chǎn)出是否合理。例如生產(chǎn)100輛汽車，只消耗了50臺發(fā)動機，明顯不合常理。TECO關(guān)閉訂單，如果有企業(yè)存在在制品，在制品訂單不需要關(guān)閉，關(guān)閉步驟要在月底最后一天完成，否則訂單總量如果與實際確認產(chǎn)量不一致會參與計算在制品。3、錄入統(tǒng)計關(guān)鍵指標
KB31N錄入統(tǒng)計指標。如果費用在不同的成本中心之間按固定比例分配，則忽略此步驟；如果按統(tǒng)計指標分配，則需要錄入統(tǒng)計指標的量。錄入的指標是根據(jù)實際制造費用分攤標準制定的，錄入之前需要確認各項費用是否已經(jīng)錄入完成，錄入之后進行分攤分配。4、執(zhí)行費用分攤/分配
KSV5執(zhí)行分配循環(huán)，KSV3顯示分配循環(huán)。本步驟將公共成本中心的費用分配到不同的成本中心。例如，將水電車間的費用，分配到不同的生產(chǎn)車間。KSU5執(zhí)行分攤循環(huán)，KSU3顯示分攤循環(huán)。本步驟作用同費用分配，只是將公共成本中心的費用以次級成本要素的方式分配到其他成本中心。執(zhí)行完費用分配/分攤之后，需要檢查公共成本中心的余額是否為0。費用根據(jù)分攤分配指標進行結(jié)轉(zhuǎn)，可能發(fā)生費用從一個成本中心結(jié)轉(zhuǎn)到另一個成本中心，初級成本要素結(jié)轉(zhuǎn)到次級成本要素，會生成會計憑證。5、成本費用分割
KSS2執(zhí)行費用分割，將生產(chǎn)成本中心的費用進行分組，計算每出一組的金額。最終直接生產(chǎn)成本中心的制造費用按照作業(yè)類型進行重新劃分，不生成憑證。6、計算實際作業(yè)價格
KSII計算作業(yè)類型實際價格，根據(jù)上一步計算的金額除以成本中心作業(yè)類型數(shù)量得到實際單價。計算完成后通過KSBT檢查作業(yè)價格，如果價格為0說明計算失敗。分割之后根據(jù)標準報工重新計算實際作業(yè)成本，不生成憑證。7、生產(chǎn)訂單重估
按實際價格重估訂單成本，CON2按實際價格重估。訂單報工時以計劃作業(yè)價格從成本中心結(jié)轉(zhuǎn)成本到訂單，月底得到成本中心實際費用后，計算出實際作業(yè)價格，將作業(yè)成本差異調(diào)整到生產(chǎn)訂單上。執(zhí)行完CON2之后，需要檢查生產(chǎn)成本中心余額是否為0，如果不為0需分析原因，再進行下一步操作。實際作業(yè)價格計算完成，按照實際報工量把實際作業(yè)成本計算重估到生產(chǎn)訂單，依此還原實際制造費用，生成CO憑證。8、在制品計算
計算訂單WIP：KKAO計算生產(chǎn)訂單在產(chǎn)品金額。根據(jù)訂單數(shù)量與收總量計算在制品，SAP在制品計算邏輯也是比較復(fù)雜，后面會考慮單章介紹。9、計算訂單差異
KKS1/KKS5計算生產(chǎn)訂單投入產(chǎn)出差異。計算生產(chǎn)訂單的單層差異，來源與消耗，制造費用，產(chǎn)出標準價，目標成本和實際成本之間的差異。10、訂單結(jié)算
CO88生產(chǎn)訂單結(jié)算。執(zhí)行完CO88后，需要檢查訂單結(jié)算是否正確，公式為“生產(chǎn)成本-投入 + 制造費用 = 生產(chǎn)成本-產(chǎn)出”。例如生產(chǎn)成本科目編號為5001開頭，核對5001*科目的余額和生產(chǎn)成本中心費用總額是否相等即可。差異結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證，借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本-差異轉(zhuǎn)出11、運行物料分類賬
CKMLCP運行物料分類賬。運行物料分類賬主要處理以標準價計價物料的差異，運行完物料分類賬之后，差異科目余額應(yīng)為0。一般執(zhí)行到“過賬清算”時，執(zhí)行CKMVFM分析未分攤差異，然后再執(zhí)行“過賬清算”。12、發(fā)出商品差異調(diào)整
F-02錄入憑證。執(zhí)行完CKMLCP之后如果存在未分攤差異，手工將差異科目調(diào)整為0，發(fā)出商品差異一般調(diào)整至主營業(yè)務(wù)成本。如果有啟用發(fā)出商品，差異存在總賬由于無法對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的情況，所以要手工調(diào)整，或者開發(fā)程序自動結(jié)轉(zhuǎn)。13、成本中心差異調(diào)整
F-02錄入憑證。執(zhí)行CON2作業(yè)價格重估后，成本中心可能存在尾差（一般都是幾分錢），手工將其調(diào)整至主營業(yè)務(wù)成本。如果以標準價計價的物料消耗到成本中心，執(zhí)行完CKMLCP之后差異被重估到成本中心，此差異也需要調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本。四、賬期關(guān)閉
操作步驟
1、收入成本匹配
一般企業(yè)都會出現(xiàn)產(chǎn)品銷售出去了，發(fā)票在后續(xù)月份再開出的情況。如果啟用發(fā)出商品科目，執(zhí)行CKMLCP后差異重估到主營業(yè)務(wù)成本，需要將其調(diào)整至發(fā)出商品；如果產(chǎn)成品一出庫就計入主營業(yè)務(wù)成本，則需要進行銷售收入暫估。2、外幣評估
FAGL_FC_VAL。按月底最后一天的中間匯率，對外幣資產(chǎn)進行評估，以出具本幣財務(wù)報表。3、往來重分類
FAGLF101。對供應(yīng)商的借方余額，客戶的貸方余額進行重分類調(diào)整，以出具資產(chǎn)負債表。有的企業(yè)會進行GR/IR的重分類，對于票到貨未到的情況，大多數(shù)企業(yè)會等貨物接收之后在做發(fā)票，這樣就避免了GR/IR重分類調(diào)整。4、自動清賬
F.13。對啟用未清項管理的科目，根據(jù)后臺定義的清賬規(guī)則，一次性進行清賬。例如對于應(yīng)付暫估科目，一般啟用未清項管理，入庫和發(fā)票需要一一匹配，根據(jù)規(guī)則一旦匹配上，就將其打上標記，進行清賬。如果要及時地分析應(yīng)付暫估賬齡，可以對F.13定義一個后臺作業(yè)，每天晚上執(zhí)行。5、關(guān)閉賬期
MMPV關(guān)閉物料賬期；S_ALR_87003642或OB52關(guān)閉財務(wù)賬期。這是結(jié)賬操作的最后一步，關(guān)閉上一期間后就不能再錄入憑證。有的集團企業(yè)會統(tǒng)一開關(guān)賬期，例如集團統(tǒng)一每月3號關(guān)閉賬期，到了3號的24點就自動關(guān)閉，后續(xù)分子公司進行賬務(wù)調(diào)整時需要單獨申請打開賬期。
總結(jié)：不同企業(yè)財務(wù)結(jié)賬流程都大同小異，相對于國內(nèi)財務(wù)軟件，SAP結(jié)賬基本是由系統(tǒng)自動完成的，財務(wù)人員只需要按手冊點鼠標即可。這樣雖然讓月結(jié)工作變得更輕松，但是財務(wù)人員需要明白原理，能夠分析原因，否則對SAP月結(jié)會更加困惑。
點晴模切ERP更多信息：http://moqie.clicksun.cn，聯(lián)系電話：4001861886
該文章在 2024/6/17 16:10:29 編輯過
400 186 1886
